Controles Internos · ICFR
Riscos
Riscos de reporte financeiro por processo: tipo (erro/fraude), impacto × probabilidade, asserções afetadas e cobertura por controles. Clique no ID para abrir a ficha.
Mapa de exposição residual
Cada ponto é um risco avaliado: eixo horizontal Impacto × Probabilidade (1–25), vertical score de Controles (1–5). Zonas: verde < 22,3 · amarelo 22,3–38,9 · vermelho > 39,0. Clique no ponto para abrir a ficha.